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萬家中證創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)指數(shù)分級(jí)（以下簡(jiǎn)稱“萬家中創(chuàng)分級(jí)”）設(shè)立于2012年8月，是萬家基金公司旗下的一只創(chuàng)新分級(jí)基金。該基金按照1：1的份額配比，分為穩(wěn)健類份額（萬家創(chuàng)A）和進(jìn)取類份額（萬家創(chuàng)B），穩(wěn)健類份額和進(jìn)取類份額在深證交易所上市。截至2013年3月22日，該基金基礎(chǔ)份額萬家中創(chuàng)的單位凈值為1.063元；萬家創(chuàng)A的單位凈值為1.014元，二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格1.068元，溢價(jià)率為5.33%；萬家創(chuàng)B的單位凈值為1.112元，二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格1.012元，折價(jià)率為8.99%。
根據(jù)基金契約規(guī)定，在正常情況下，優(yōu)先保證萬家創(chuàng)A的約定收益。萬家創(chuàng)A的約定年基準(zhǔn)收益率為1年期銀行定期存款稅后利率加上3.5%。從萬家創(chuàng)A的約定收益及定價(jià)方式來看，萬家創(chuàng)A基本類似“浮息債券”，目前萬家創(chuàng)A的約定年基準(zhǔn)收益率6.5%，在當(dāng)前我國(guó)所有分級(jí)基金的穩(wěn)健類份額中年收益率較高，比較適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的投資者，2013年以來價(jià)格上漲11.02%，超越同期上證指數(shù)8.41個(gè)百分點(diǎn)。
在正常情況下，萬家創(chuàng)B承擔(dān)萬家中創(chuàng)成長(zhǎng)分級(jí)基金的投資風(fēng)險(xiǎn)，在滿足萬家創(chuàng)A的約定收益之后有望獲取相對(duì)較高收益。萬家創(chuàng)B的初始杠桿倍數(shù)為2倍，截至2013年3月22日折價(jià)率為8.99%，價(jià)格杠桿倍數(shù)為2.2倍。另外，該基金跟蹤的中證創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)指數(shù)，今年以來截至3月22日漲幅達(dá)13.51%，明顯優(yōu)于上證綜指和滬深300指數(shù)同期表現(xiàn)。萬家中創(chuàng)自成立以來凈值達(dá)1.063元，實(shí)現(xiàn)正收益，今年以來萬家創(chuàng)B凈值增長(zhǎng)13.59%。
值得注意的是，該基金的份額折算分為定期折算和不定期折算。定期折算是指在每個(gè)年度第一個(gè)工作日對(duì)萬家中創(chuàng)成長(zhǎng)、萬家創(chuàng)A。不定期折算是指萬家中創(chuàng)的凈值大于等于2元或萬家創(chuàng)B的凈值小于等于0.25元時(shí)，對(duì)萬家中創(chuàng)成長(zhǎng)、萬家創(chuàng)A、萬家創(chuàng)B份額進(jìn)行份額折算。
（來源：中國(guó)證券報(bào)）