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對創(chuàng)智科技、夏新電子及相關(guān)責(zé)任人違法違規(guī)，以及３家公司和４名個(gè)人未按規(guī)定披露持股信息作出行政處罰
中國證監(jiān)會(huì)昨日通報(bào)，近日已對創(chuàng)智科技股份有限公司和夏新電子股份有限公司違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰決定，對創(chuàng)智科技、夏新電子、天健華證中州（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人的違法違規(guī)行為進(jìn)行行政處罰。對東莞市龍泉實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司等３家公司和林世喜、楊雪、葉晶、楊士英等４名個(gè)人在證券買賣過程中未按規(guī)定披露持股信息的行為作出行政處罰。
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)智科技在２００４、2005、２００６年年報(bào)中，未如實(shí)披露股東湖南華創(chuàng)實(shí)業(yè)有限公司和大股東湖南創(chuàng)智集團(tuán)有限公司實(shí)際為一致行動(dòng)人的關(guān)系。
調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)智集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過第三方付款等多種方式占用上市公司資金，２００４、２００５、２００６年年末占用余額分別為２．１１億元、４．６７億元、１１７３萬元，并未按規(guī)定披露。
為掩蓋資金占用情況，創(chuàng)智科技通過賬務(wù)處理，將被占用資金部分列入資產(chǎn)及主營業(yè)務(wù)收入。此外，創(chuàng)智科技及其子公司在２００４、２００５年對外擔(dān)保總額分別為３．２７億元和５．５８億元，未按規(guī)定披露。
中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，創(chuàng)智科技的上述行為違反了證券法相關(guān)規(guī)定，決定對創(chuàng)智科技給予警告，并處以４０萬元罰款，對時(shí)任董事長、董事、總經(jīng)理丁亮等１０名責(zé)任人分別給予警告，并處以３萬至３０萬元不等的罰款。
關(guān)于夏新電子一案，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，夏新電子在２００６年年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注中，未準(zhǔn)確披露金額為２．８億元的商業(yè)承兌匯票，夏新電子２００６年度虛增利潤４０７７萬元。
中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，夏新電子的上述行為違反了證券法相關(guān)規(guī)定，決定對夏新電子給予警告，并處以６０萬元罰款，對時(shí)任董事長蘇振明等９名責(zé)任人分別給予警告，并處以３萬至１０萬元不等的罰款。
另外，天健所在審計(jì)夏新電子２００６年年度報(bào)告中，未實(shí)施必要的審計(jì)程序，收集充分的審計(jì)證據(jù)，導(dǎo)致出具了含有虛假內(nèi)容的審計(jì)報(bào)告，簽字會(huì)計(jì)師為姚中立、周俊超。
由此，中國證監(jiān)會(huì)決定，沒收天健所業(yè)務(wù)收入７５萬元，并處以２５萬元罰款，對姚中立、周俊超分別給予警告，并處以５萬元罰款。
中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，證券市場是對信息高度依賴的市場，信息充分披露制度是確保證券市場“公開、公平、公正”的重要基石，保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要保證。
上市公司應(yīng)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向投資者披露信息，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)恪盡職守，給投資者一份真實(shí)的上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，２００８年東莞市龍泉實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、東莞市龍泉國際大酒店、東莞市龍泉房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在交易長城信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司股票的過程中，作為一致行動(dòng)人，合計(jì)持有１８８３．２７萬股，達(dá)到５．０１５％，超過上市公司已發(fā)行股份的５％，未履行證券法第８６條所規(guī)定的報(bào)告、披露信息義務(wù)。
林世喜、楊雪、葉晶、楊士英等４名個(gè)人利用他人賬戶分別交易綿陽高新發(fā)展、四川匯源光通信、桐君閣、三普藥業(yè)股票，超過上市公司已發(fā)行股份的５％，未履行報(bào)告、披露信息義務(wù)。
根據(jù)《證券法》第１９３條，證監(jiān)會(huì)決定對上述違法違規(guī)行為的責(zé)任人員分別予以警告，并處以３０萬元的罰款。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，《證券法》設(shè)定大宗持股信息披露制度，其主要目的是使廣大投資者能夠在公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)了解相關(guān)信息，并基于這種信息作出相應(yīng)的投資判斷。
該負(fù)責(zé)人提醒廣大投資者，信息披露的主體不僅包括直接持股的單一主體，還包括“通過協(xié)議、其他安排”共同持股的一致行動(dòng)人，其持股比例合并計(jì)算。
來源：證券時(shí)報(bào)