為維護基金份額持有人權(quán)益，根據(jù)新《企業(yè)會計準則》和《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》有關(guān)規(guī)定，本基金管理人經(jīng)與各基金之托管銀行協(xié)商，決定對所管理基金的估值原則，特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值原則作如下調(diào)整，敬請投資人關(guān)注。
一、對基金所持有的投資品種的估值原則
（一）對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。
（二）對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。
（三）當(dāng)投資品種不再存在活躍市場，且其潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，應(yīng)采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價值。
二、對停牌股票的估值方法
本基金管理人嚴格按照新會計準則、證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對旗下基金所持有的停牌股票按如下方法進行估值：
（一）估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。
（二）估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，參考《中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關(guān)于停牌股票股指的參考方法》，采用指數(shù)收益法，確定公允價值進行估值。
（三）本基金管理人將聘請會計師事務(wù)所對估值方法中涉及的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性出具審核意見和報告。
（四）如有確鑿證據(jù)表明采用指數(shù)收益法計算得到的停牌股票價值不能真實反映股票的公允價值，本基金管理人可以與基金托管人協(xié)商后，采用其它估值方法，對停牌股票進行估值。
三、估值原則和估值方法的調(diào)整自2008年9月16日起實行。
特此公告。
萬家基金管理有限公司
2008年9月16日