(三)申購(gòu)與贖回的辦理時(shí)間
1、申購(gòu)與贖回的開(kāi)始時(shí)間
基金的日常申購(gòu)、贖回自本基金成立日后不超過(guò)三十個(gè)工作日開(kāi)始辦理。在
確定申購(gòu)開(kāi)始時(shí)間與贖回開(kāi)始時(shí)間后,由基金管理人最遲于開(kāi)放日前三個(gè)工作日
在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體公告。
2、本基金為投資者辦理申購(gòu)與贖回等基金業(yè)務(wù)的時(shí)間即開(kāi)放日為上海證券
交所、深圳證券交易所的交易日。開(kāi)放日的具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)間為上海證券交易所
、深圳證券交易所交易日的交易時(shí)間,即為交易日上午：9：30-11：30,下午1：
00-3：00。
3、若出現(xiàn)新的證券交易市場(chǎng)、證券交易所交易時(shí)間變更或其他特殊情況,基
金管理人將視情況對(duì)前述開(kāi)放日及具體業(yè)務(wù)辦理時(shí)間進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整并公告,并
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
(四)申購(gòu)與贖回的原則
1、未知價(jià)原則,即本基金的申購(gòu)與贖回價(jià)格以受理申請(qǐng)當(dāng)日收市后計(jì)算的基
金單位凈值為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算；
2、本基金采用金額申購(gòu)和份額贖回的方式,即申購(gòu)以金額申請(qǐng),贖回以份額
申請(qǐng)；
3、基金持有人贖回時(shí),基金管理人按先進(jìn)先出的原則,對(duì)該持有人賬戶(hù)在該
銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)托管的基金份額進(jìn)行處理,即先確認(rèn)的份額先贖回,后確認(rèn)的份額后贖回
；
4、當(dāng)日的申購(gòu)與贖回申請(qǐng)可以在當(dāng)日交易時(shí)間結(jié)束前撤銷(xiāo),在當(dāng)日的交易時(shí)
間結(jié)束后不得撤銷(xiāo)；
5、申購(gòu)費(fèi)用按單筆申購(gòu)申請(qǐng)金額對(duì)應(yīng)的費(fèi)率乘以單筆確認(rèn)的申購(gòu)金額計(jì)算
；
6、基金管理人在不損害基金持有人權(quán)益的情況下可更改上述原則,但應(yīng)最遲
在新的原則實(shí)施前三個(gè)工作日在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體上予以
告。
(五)申購(gòu)與贖回的程序
1、申購(gòu)和贖回的申請(qǐng)方式
基金投資者必須根據(jù)基金管理人和基金銷(xiāo)售代理人規(guī)定,在開(kāi)放日的交易時(shí)
間段內(nèi)提出申購(gòu)或贖回的申請(qǐng),并辦理有關(guān)手續(xù)。投資者申購(gòu)本基金,須按銷(xiāo)售機(jī)
構(gòu)規(guī)定的方式備足申購(gòu)資金?；鸪钟腥颂峤悔H回申請(qǐng)時(shí),其在銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)(網(wǎng)點(diǎn))
及注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)機(jī)構(gòu)必須有足夠的基金單位余額。否則所提交的申購(gòu)、贖回的
申請(qǐng)無(wú)效而不予成交。
2、申購(gòu)和贖回申請(qǐng)的確認(rèn)
基金管理人應(yīng)以在基金申購(gòu)、贖回的交易時(shí)間段內(nèi)收到申購(gòu)和贖回申請(qǐng)的當(dāng)
天作為申購(gòu)或贖回申請(qǐng)日(T日),并在T＋1工作日對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)。投
資者可在T＋2工作日及之后到其提出申購(gòu)與贖回申請(qǐng)的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行成交查詢(xún)；T日
申購(gòu)成功的基金份額T＋2日后可以贖回。
3、申購(gòu)和贖回款項(xiàng)支付
申購(gòu)采用全額繳款方式,若申購(gòu)資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未全額到賬則申購(gòu)不成功
。若申購(gòu)不成功或無(wú)效,基金管理人或基金管理人指定的代理人將投資者已繳付
的申購(gòu)款項(xiàng)本金退還給投資者。
基金持有人贖回申請(qǐng)成功后,基金管理人應(yīng)指示基金托管人按有關(guān)規(guī)定將贖
回款項(xiàng)在不超過(guò)T＋7個(gè)工作日之內(nèi)劃往贖回人指定的銀行賬戶(hù)。在發(fā)生巨額贖回
時(shí),款項(xiàng)的支付辦法參照《基金契約》有關(guān)條款處理。
(六)申購(gòu)與贖回的數(shù)額限制
1、申請(qǐng)申購(gòu)基金的金額
通過(guò)代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)申購(gòu)的單筆最低金額為1000元人民幣(含申購(gòu)費(fèi))。
通過(guò)直銷(xiāo)中心首次申購(gòu)的最低金額為100萬(wàn)元人民幣(含申購(gòu)費(fèi)),追加申購(gòu)最
低金額為1000元人民幣(含申購(gòu)費(fèi))。已在直銷(xiāo)中心有認(rèn)購(gòu)本基金記錄的投資者不
受首次申購(gòu)最低金額的限制,但受追加申購(gòu)最低金額的限制。
投資者將當(dāng)期分配的基金收益轉(zhuǎn)購(gòu)基金單位時(shí),不受最低申購(gòu)金額的限制。
投資者可多次申購(gòu),對(duì)單個(gè)投資者累計(jì)持有份額不設(shè)上限限制。但法律法規(guī)
、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
2、申請(qǐng)贖回基金的份額
贖回的最低份額為500份基金單位,基金持有人可將其全部或部分基金單位贖
回,但某筆贖回導(dǎo)致其基金賬戶(hù)中的基金單位余額少于500份(并同時(shí)滿(mǎn)足銷(xiāo)售機(jī)
構(gòu)的有關(guān)規(guī)定)時(shí),剩余部分基金單位必須一同贖回。
3、基金管理人可根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整上述申購(gòu)與贖回的程序和數(shù)額限制,但應(yīng)
最遲在調(diào)整生效前三個(gè)工作日在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體公告。
(七)本基金的申購(gòu)與贖回費(fèi)率
1、本基金申購(gòu)費(fèi)率
申購(gòu)金額M 申購(gòu)費(fèi)率
M＜1000萬(wàn)元 1.5%
M≥1000萬(wàn)元 不超過(guò)1.5%
2、本基金的贖回費(fèi)率按實(shí)際持有期遞減。具體為：
持有期限 贖回費(fèi)率
D＜1年 0.5%
1年≤D＜3年 0.25%
D≥3年 0%
3、基金管理人可以在《基金契約》規(guī)定的范圍內(nèi)調(diào)整申購(gòu)費(fèi)率和贖回費(fèi)率
,調(diào)整后的申購(gòu)費(fèi)率和贖回費(fèi)率在最新的公開(kāi)說(shuō)明書(shū)中列示。上述費(fèi)率如發(fā)生變
更,基金管理人還應(yīng)最遲于新的費(fèi)率實(shí)施前三個(gè)工作日在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指
定的信息披露媒體公告。
(八)申購(gòu)份額與贖回金額的計(jì)算方式
1、申購(gòu)份額的計(jì)算
本基金的申購(gòu)金額包括申購(gòu)費(fèi)用和凈申購(gòu)金額,其中：
申購(gòu)費(fèi)用＝申購(gòu)金額×申購(gòu)費(fèi)率
凈申購(gòu)金額＝申購(gòu)金額-申購(gòu)費(fèi)用
申購(gòu)份數(shù)＝凈申購(gòu)金額÷T日基金單位凈值
舉例說(shuō)明：
申購(gòu)金額 申購(gòu)費(fèi)率 申購(gòu)費(fèi) 申購(gòu)凈額 基金單位凈值 申購(gòu)份數(shù)
10,000元 1.5% 150元 9,850元 1.0000元 9850份
申購(gòu)份數(shù)以四舍五入的方法保留至小數(shù)點(diǎn)后二位。
2、基金贖回金額的計(jì)算
本基金的贖回金額為贖回總額扣減贖回費(fèi)用,其中：
贖回總額＝贖回?cái)?shù)量×T日基金單位凈值
贖回費(fèi)用＝贖回總額×贖回費(fèi)率
贖回金額＝贖回總額-贖回費(fèi)用
舉例說(shuō)明：
贖回份額 基金單位凈值 持有時(shí)間 贖回費(fèi)率 贖回費(fèi) 贖回金額
10,000 1.0000元 300天 0.5% 50元 9,950元
10,000 1.0000元 800天 0.25% 25元 9,975元
10,000 1.0000元 2000天 0% 0元 10,000元
贖回金額以四舍五入的方法保留至小數(shù)點(diǎn)后二位。
3、T日的基金單位凈值在當(dāng)天收市后計(jì)算,并在T＋1日內(nèi)公告。遇特殊情況
,可以適當(dāng)延遲計(jì)算或公告,并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
4、本基金的申購(gòu)費(fèi)用由申購(gòu)人承擔(dān),用于市場(chǎng)銷(xiāo)售等各種相關(guān)費(fèi)用。本基金
的贖回費(fèi)用由贖回人承擔(dān),贖回費(fèi)用以四舍五入的方法保留至小數(shù)點(diǎn)后二位,贖回
費(fèi)用于支付基本手續(xù)費(fèi),余額歸基金資產(chǎn)。
5、本基金的申購(gòu)費(fèi)率最高不超過(guò)1.5%,贖回費(fèi)率最高不超過(guò)0.5%。本基金實(shí)
際執(zhí)行費(fèi)率在上述范圍內(nèi)由基金管理人決定,并在招募說(shuō)明書(shū)或公開(kāi)說(shuō)明書(shū)中進(jìn)
行公告。基金管理人認(rèn)為需要調(diào)整費(fèi)率時(shí),如果沒(méi)有超過(guò)上述費(fèi)率限額,基金管理
人可自行調(diào)整,并最遲將于新的費(fèi)率開(kāi)始實(shí)施前三個(gè)工作日至少在一種中國(guó)證監(jiān)
會(huì)指定的信息披露媒體上予以公告。如超過(guò)這一限額調(diào)整費(fèi)率,則須經(jīng)基金持有
人大會(huì)通過(guò)。
6、基金管理人可以在不違背法律法規(guī)定及《基金契約》約定的情形下根據(jù)
市場(chǎng)情況制定基金促銷(xiāo)計(jì)劃,針對(duì)特定地域范圍、特定行業(yè)、特定職業(yè)的投資者
以及以特定交易方式等進(jìn)行基金交易的投資者定期或不定期地開(kāi)展基金促銷(xiāo)活動(dòng)
。在基金促銷(xiāo)活動(dòng)期間,基金管理人可以對(duì)促銷(xiāo)活動(dòng)范圍內(nèi)的投資者調(diào)低基金申
購(gòu)費(fèi)率和基金贖回費(fèi)率。
(九)申購(gòu)與贖回的注冊(cè)登記
1、投資者申購(gòu)基金成功后,基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人在T＋1工作日為投資者辦
理增加權(quán)益的注冊(cè)登記手續(xù),投資者自T＋2工作日起有權(quán)贖回該部分基金單位。
2、投資者贖回基金成功后,基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人在T＋1工作日為投資者辦
理扣除權(quán)益的注冊(cè)登記手續(xù)。
基金管理人可在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及技術(shù)條件允許的情況下,對(duì)上述注
冊(cè)登記辦理時(shí)間進(jìn)行調(diào)整,并最遲于開(kāi)始實(shí)施前三個(gè)工作日在至少一種中國(guó)證監(jiān)
會(huì)指定的信息披露媒體上予以公告。
(十)巨額贖回的認(rèn)定及處理方式
1、 巨額贖回的認(rèn)定
在本基金單個(gè)開(kāi)放日,基金單位凈贖回申請(qǐng)(凈贖回申請(qǐng)＝贖回申請(qǐng)總數(shù)＋基
金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)出申請(qǐng)份額總數(shù)-申購(gòu)申請(qǐng)總數(shù)-基金轉(zhuǎn)換中轉(zhuǎn)入申請(qǐng)份額總數(shù))超過(guò)
上一日基金單位總份數(shù)的10%,即認(rèn)為是發(fā)生了巨額贖回。
2、 巨額贖回的處理方式
當(dāng)出現(xiàn)巨額贖回時(shí),基金管理人可以根據(jù)本基金當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)組合狀況決定全
額贖回或部分贖回。
(1)全額贖回：當(dāng)基金管理人認(rèn)為有能力支付投資者的贖回申請(qǐng)時(shí),按正常贖
回程序執(zhí)行。
(2)部分延期贖回：當(dāng)基金管理人認(rèn)為支付投資者的贖回申請(qǐng)有困難或認(rèn)為
支付投資者的贖回申請(qǐng)可能會(huì)對(duì)基金的資產(chǎn)凈值造成較大波動(dòng)時(shí),基金管理人在
當(dāng)日接受贖回比例不低于上一日基金總份額的10%的前提下,對(duì)其余贖回申請(qǐng)延期
辦理。對(duì)于當(dāng)日的贖回申請(qǐng),按單個(gè)賬戶(hù)贖回申請(qǐng)量占贖回申請(qǐng)總量的比例,確定
當(dāng)日受理的贖回份額；未受理部分可延遲至下一個(gè)工作日辦理。轉(zhuǎn)入第二個(gè)工作
日的贖回申請(qǐng)不享有優(yōu)先權(quán)并以該開(kāi)放日的基金單位資產(chǎn)凈值為依據(jù)計(jì)算贖回金
額,依此類(lèi)推,直到全部贖回為止。
投資者在申請(qǐng)贖回時(shí)可選擇將當(dāng)日未獲受理部分予以撤銷(xiāo)。
(3)巨額贖回的公告：當(dāng)發(fā)生巨額贖回并部分延期支付時(shí),基金管理人應(yīng)立即
向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并在三個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)指定媒體、基金管理人的公司網(wǎng)站或銷(xiāo)
售代理人的網(wǎng)點(diǎn)刊登公告,并說(shuō)明有關(guān)處理方法。
(4)本基金連續(xù)兩個(gè)開(kāi)放日以上發(fā)生巨額贖回或在一段時(shí)間內(nèi)三次以上發(fā)生
巨額贖回時(shí),如基金管理人認(rèn)為有必要,可暫停接受贖回申請(qǐng)；已經(jīng)接受的贖回申
請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng),但不得超過(guò)正常支付時(shí)間二十個(gè)工作日,并應(yīng)當(dāng)在指定
媒體上進(jìn)行公告。
(十一)拒絕或暫停申購(gòu)、贖回的情形及處理方式
1、除出現(xiàn)如下情形,基金管理人不得拒絕或暫停接受基金投資者的申購(gòu)申請(qǐng)
：
(1)不可抗力的原因?qū)е禄馃o(wú)法正常運(yùn)作；
(2)證券交易場(chǎng)所在交易時(shí)間非正常停市；
(3)基金資產(chǎn)規(guī)模過(guò)大,使基金管理人無(wú)法找到合適的投資品種,或可能對(duì)基
金業(yè)績(jī)產(chǎn)生負(fù)面影響,從而損害現(xiàn)有基金持有人的利益；
(4)基金管理人、基金托管人、基金銷(xiāo)售代理人和基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人無(wú)
充分的技術(shù)保障或充足人員支持業(yè)務(wù)處理；
(5)法律、法規(guī)規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
(6)當(dāng)基金管理人認(rèn)為某筆申購(gòu)申請(qǐng)可能影響到其他基金持有人利益時(shí),可拒
絕或部分拒絕該筆申購(gòu)申請(qǐng)。
發(fā)生上述第(1)到第(5)項(xiàng)暫停申購(gòu)情形時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)在至少一種中國(guó)
證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體上刊登暫停公告。暫停期間,每?jī)芍苤辽僦貜?fù)刊登暫
停公告一次。暫停結(jié)束,基金重新開(kāi)放申購(gòu)時(shí),基金管理人應(yīng)在至少一種中國(guó)證監(jiān)
會(huì)指定的信息披露媒體上刊登基金重新開(kāi)放申購(gòu)公告及最近一個(gè)工作日基金單位
資產(chǎn)凈值。
對(duì)于銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)已受理的申購(gòu)申請(qǐng)或發(fā)生上述第(6)項(xiàng)拒絕申購(gòu)情形時(shí),被拒絕
的申購(gòu)款項(xiàng)將全額退劃給投資者。
基金管理人拒絕或暫停接受申購(gòu)的方式包括：
(1)拒絕接受、暫停接受某筆或某數(shù)筆申購(gòu)申請(qǐng)；
(2)拒絕接受、暫停接受某個(gè)或某數(shù)個(gè)工作日的全部申購(gòu)申請(qǐng)；
(3)按比例拒絕接受、暫停接受某個(gè)或某數(shù)個(gè)工作日的申購(gòu)申請(qǐng)。
2、除下列情形外,基金管理人不得拒絕接受或暫停接受投資者的贖回申請(qǐng)：
(1)不可抗力的原因?qū)е禄馃o(wú)法正常運(yùn)作；
(2)證券交易場(chǎng)所交易時(shí)間非正常停市；
(3)因市場(chǎng)劇烈波動(dòng)或其它原因而出現(xiàn)連續(xù)巨額贖回,導(dǎo)致本基金的現(xiàn)金支付
出現(xiàn)困難；
(4)法律、法規(guī)規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其它情形。
發(fā)生上述情形之一的,基金管理人應(yīng)在當(dāng)日立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。已接受
的贖回申請(qǐng),基金管理人將足額支付；如暫時(shí)不能足額支付時(shí),將按每個(gè)贖回申請(qǐng)
人已被接受的贖回申請(qǐng)量占已接受贖回申請(qǐng)總量的比例分配給贖回申請(qǐng)人,其余
部分根據(jù)基金管理人制定的原則在后續(xù)開(kāi)放日予以?xún)陡?并以該工作日當(dāng)日的基
金單位資產(chǎn)凈值為依據(jù)計(jì)算贖回金額。投資者也可在申請(qǐng)贖回時(shí)選擇當(dāng)日未獲受
理部分予以撤銷(xiāo)。
3、其他暫停申購(gòu)和贖回的情形及處理方式
發(fā)生基金契約或招募說(shuō)明書(shū)中未予載明的事項(xiàng),但基金管理人有正當(dāng)理由認(rèn)
為需要暫停接受基金申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的,應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
基金暫停申購(gòu)、贖回,基金管理人應(yīng)立即在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息
披露媒體上刊登暫停公告。暫停期間結(jié)束基金重新開(kāi)放時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)公告
最新的基金單位資產(chǎn)凈值。
(十二)重新開(kāi)放申購(gòu)或贖回的公告
1、如果發(fā)生暫停的時(shí)間為一天,基金管理人應(yīng)于重新開(kāi)放日在至少一種中國(guó)
證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體刊登基金重新開(kāi)放申購(gòu)或贖回的公告,并公布最近一
個(gè)工作日的基金單位資產(chǎn)凈值。
2、如果發(fā)生暫停的時(shí)間超過(guò)一天但少于兩周,暫停結(jié)束基金重新開(kāi)放申購(gòu)或
贖回時(shí),基金管理人應(yīng)提前一個(gè)工作日在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒
體刊登基金重新開(kāi)放申購(gòu)或贖回的公告, 并在重新開(kāi)放申購(gòu)或贖回日公告最近一
個(gè)工作日的基金單位資產(chǎn)凈值。
3、 如果發(fā)生暫停的時(shí)間超過(guò)兩周,暫停期間,基金管理人應(yīng)每?jī)芍苤辽僦?br />復(fù)刊登暫停公告一次；當(dāng)連續(xù)暫停時(shí)間超過(guò)兩個(gè)月時(shí),可對(duì)重復(fù)刊登暫停公告的
頻率進(jìn)行調(diào)整。暫停結(jié)束基金重新開(kāi)放申購(gòu)或贖回時(shí),基金管理人應(yīng)提前三個(gè)工
作日在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體連續(xù)刊登基金重新開(kāi)放申購(gòu)或贖
回的公告,并在重新開(kāi)放申購(gòu)或贖回日公告最近一個(gè)工作日的基金單位資產(chǎn)凈值
。
十五、基金的非交易過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)托管、凍結(jié)與質(zhì)押
(一)非交易過(guò)戶(hù)
非交易過(guò)戶(hù)是指由于司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、捐贈(zèng)等原因,基金注冊(cè)與登記過(guò)
戶(hù)人將某一基金賬戶(hù)的基金份額全部或部分直接劃轉(zhuǎn)至另一賬戶(hù)。
1、繼承是指基金持有人死亡,其持有的基金單位由其合法的繼承人或受遺贈(zèng)
人繼承。
2、捐贈(zèng)僅指基金持有人將其合法持有的基金單位捐贈(zèng)給福利性質(zhì)的基金會(huì)
或其他具有社會(huì)公益性質(zhì)的社會(huì)團(tuán)體。
3、司法強(qiáng)制執(zhí)行是指司法機(jī)構(gòu)依據(jù)生效的法律文書(shū)將基金持有人持有的基
金份額強(qiáng)制執(zhí)行劃轉(zhuǎn)給其他自然人、法人、社會(huì)團(tuán)體或其他組織。
辦理非交易過(guò)戶(hù)時(shí),必須按基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人的要求提供相關(guān)資料,到基
金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人或基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人指定的網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理。
符合條件的非交易過(guò)戶(hù)申請(qǐng)自申請(qǐng)受理日起,五個(gè)工作日內(nèi)辦理；申請(qǐng)人按
基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納過(guò)戶(hù)費(fèi)用。
(二)轉(zhuǎn)托管
基金持有人可以以同一基金賬戶(hù)在多個(gè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))基金份額,但必
須在原申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)贖回該部分基金份額。
投資者申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))基金份額后可以向原申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))基金的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)發(fā)出轉(zhuǎn)托
管指令,繳納轉(zhuǎn)托管手續(xù)費(fèi),轉(zhuǎn)托管完成后投資者才可以在轉(zhuǎn)入的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)贖回其
基金份額。
轉(zhuǎn)托管在轉(zhuǎn)出方進(jìn)行申報(bào),基金份額轉(zhuǎn)托管經(jīng)一次申報(bào)便可完成。投資者于
T日轉(zhuǎn)托管基金份額成功后,轉(zhuǎn)托管份額于T＋1日到達(dá)轉(zhuǎn)入方網(wǎng)點(diǎn),投資者可于T＋
2日起贖回該部分基金份額。
對(duì)于轉(zhuǎn)入方為銀行類(lèi)銷(xiāo)售代理人的,投資者在轉(zhuǎn)出方辦理轉(zhuǎn)托管手續(xù)之前,應(yīng)
先到轉(zhuǎn)入方辦理基金賬戶(hù)登記手續(xù)。
(三)凍結(jié)與質(zhì)押
基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人只受理司法機(jī)構(gòu)依法要求的基金份額的凍結(jié)與解凍。
基金單位的凍結(jié)手續(xù)、凍結(jié)方式按照基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人的相關(guān)規(guī)定辦理。
在相關(guān)法律法規(guī)有明確規(guī)定的條件下,基金管理人將可以辦理基金單位的質(zhì)
押業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù),并會(huì)同注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人制定、公布、實(shí)施相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則
。
十六、風(fēng)險(xiǎn)揭示
(一)投資于本基金的一般風(fēng)險(xiǎn)
1、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
基金主要投資于證券市場(chǎng),而證券市場(chǎng)價(jià)格因受到經(jīng)濟(jì)因素、政治因素、投
資心理和交易制度等各種因素的影響而產(chǎn)生波動(dòng),從而導(dǎo)致基金收益水平發(fā)生變
化,產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。主要的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：
(1) 政策風(fēng)險(xiǎn)。因財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等國(guó)家宏
觀政策發(fā)生變化,導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng),影響基金收益而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
(2) 經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性變化,證券市場(chǎng)的收益水平也呈
周期性變化,基金投資的收益水平也會(huì)隨之變化,從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
(3) 利率風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)利率的波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致證券市場(chǎng)價(jià)格和收益率的變動(dòng)。
利率直接影響著債券的價(jià)格和收益率,影響著企業(yè)的融資成本和利潤(rùn)?；鹜顿Y
于債券和股票,其收益水平可能會(huì)受到利率變化的影響。
(4) 上市公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況受多種因素的影響,如管理能
力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)前景、技術(shù)更新、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)等都會(huì)導(dǎo)致公司盈利發(fā)生
變化。如果基金所投資的上市公司經(jīng)營(yíng)不善,其股票價(jià)格可能下跌,或者能夠用于
分配的利潤(rùn)減少,使基金投資收益下降。雖然基金可以通過(guò)投資多樣化來(lái)分散這
種非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),但不能完全避免。
(5) 購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)?；鸪钟腥耸找鎸⒅饕ㄟ^(guò)現(xiàn)金形式來(lái)分配,而現(xiàn)金可能
因?yàn)橥ㄘ浥蛎浺蛩囟蛊滟?gòu)買(mǎi)力下降,從而使基金的實(shí)際收益下降。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
指基金在交易過(guò)程中發(fā)生交收違約,或者基金所投資債券之發(fā)行人出現(xiàn)違約
、拒絕支付到期本息,導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失。
3、管理風(fēng)險(xiǎn)
基金管理人和基金托管人的管理水平、管理手段和管理技術(shù)等對(duì)基金收益水
平存在影響。另一方面,基金管理人是否誠(chéng)信規(guī)范運(yùn)作,其投資管理制度和內(nèi)部控
制是否健全,能否有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)和其他合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn),也對(duì)基金的風(fēng)險(xiǎn)收益水平
有較大影響。尤其是本基金管理人成立運(yùn)作的時(shí)間較短,投資管理能力和各項(xiàng)制
度都有待實(shí)踐的檢驗(yàn)。
4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
中國(guó)證券市場(chǎng)作為新興證券市場(chǎng),市場(chǎng)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。同時(shí),基金投資
組合持倉(cāng)股票也會(huì)因各種原因使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平增加,從而使股票交易的執(zhí)行難
度提高,買(mǎi)入成本或變現(xiàn)成本增加。盡管本基金作為指數(shù)基金持倉(cāng)分散,流動(dòng)性風(fēng)
險(xiǎn)水平較低,并且本基金管理人通過(guò)一系列措施加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制
,但不能保證完全避免此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí),開(kāi)放式指數(shù)基金發(fā)展尚處于初級(jí)階段,市場(chǎng)波動(dòng)加大時(shí),投資者的申購(gòu)
和贖回需求可能在短時(shí)間內(nèi)突然增加,特別是可能會(huì)發(fā)生巨額贖回的情形。巨額
贖回可能會(huì)產(chǎn)生基金倉(cāng)位調(diào)整的困難,導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),甚至影響指數(shù)投資的跟蹤
精度。
5、操作或技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
指相關(guān)當(dāng)事人在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作過(guò)程中,因內(nèi)部控制存在缺陷或者人為因素
造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風(fēng)險(xiǎn)。例如,越權(quán)違規(guī)交易、會(huì)計(jì)部門(mén)欺
詐、交易錯(cuò)誤、IT系統(tǒng)故障等風(fēng)險(xiǎn)。
在開(kāi)放式基金的各種交易行為或者后臺(tái)運(yùn)作中,可能因?yàn)榧夹g(shù)系統(tǒng)的故障或
者差錯(cuò)而影響交易的正常進(jìn)行或者導(dǎo)致投資者的利益受到影響。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可
能來(lái)自基金管理公司、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)
構(gòu)等等。
6、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)
指基金管理或運(yùn)作過(guò)程中,違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定,或者基金投資違反法
規(guī)及《基金契約》有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。
7、其他風(fēng)險(xiǎn)
戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力因素的出現(xiàn),將會(huì)嚴(yán)重影響證券市場(chǎng)的運(yùn)行,可能
導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失。
金融市場(chǎng)危機(jī)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、代理商違約、托管行違約等超出基金管理人自身
直接控制能力之外的風(fēng)險(xiǎn),可能導(dǎo)致基金或者基金持有人利益受損。
(二)指數(shù)基金特有的風(fēng)險(xiǎn)
1、上證180指數(shù)與中國(guó)股票市場(chǎng)平均回報(bào)偏離的風(fēng)險(xiǎn)
上證180指數(shù)并不能完全代表整個(gè)股票市場(chǎng)。上證180指數(shù)所包含180只成份
股的平均回報(bào)率與整個(gè)股票市場(chǎng)的平均回報(bào)率可能存在偏離。這種偏離可能是正
偏離,也可能是負(fù)偏離。
如果上證180指數(shù)被上海證券交易所停止發(fā)布、或由其他指數(shù)替代、或由于
指數(shù)編制方法等重大變更導(dǎo)致該指數(shù)不宜繼續(xù)作為目標(biāo)指數(shù)的情形下,或者證券
市場(chǎng)有其他代表性更強(qiáng)、更適合投資的指數(shù)推出時(shí),本基金管理人可以依據(jù)維護(hù)
投資者的合法權(quán)益的原則,變更基金的投資目標(biāo)和投資范圍。
2、上證180指數(shù)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)
作為一個(gè)被動(dòng)投資的指數(shù)基金,本基金的目標(biāo)指數(shù)--上證180指數(shù)的波動(dòng),會(huì)
引起基金的凈值發(fā)生變化,從而帶來(lái)收益的不確定性
3、基金的指數(shù)投資組合對(duì)目標(biāo)指數(shù)跟蹤偏離的風(fēng)險(xiǎn)
由于受180指數(shù)成份股的股本結(jié)構(gòu)變化、成份股調(diào)整、股價(jià)出現(xiàn)非交易因素
變動(dòng)和證券交易成本等因素的影響,指數(shù)投資組合會(huì)對(duì)目標(biāo)指數(shù)產(chǎn)生跟蹤誤差,使
指數(shù)投資組合的收益率與目標(biāo)指數(shù)的收益率發(fā)生偏離。指數(shù)投資組合對(duì)目標(biāo)指數(shù)
跟蹤偏離的風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)可控的,其跟蹤誤差相對(duì)有限,具體表現(xiàn)為：
1)由于成份股發(fā)生配股、增發(fā)等行為導(dǎo)致成份股在上證180指數(shù)中的權(quán)重發(fā)
生變化,使本基金在相應(yīng)的組合調(diào)整中產(chǎn)生的跟蹤誤差。
2)由于上證180指數(shù)調(diào)整成份股,使本基金在相應(yīng)的指數(shù)投資組合的調(diào)整中產(chǎn)
生的跟蹤誤差。特別是某些成份股因發(fā)生重大違規(guī)嫌疑被監(jiān)管部門(mén)調(diào)查等原因而
被剔除上證180指數(shù),由于該類(lèi)股票被臨時(shí)停牌或流動(dòng)性原因使本基金無(wú)法及時(shí)調(diào)
整出指數(shù)投資組合而產(chǎn)生的跟蹤誤差。
3)在基金投資過(guò)程中,由于證券交易成本的存在,使指數(shù)投資組合對(duì)目標(biāo)指數(shù)
產(chǎn)生跟蹤誤差。
4)基金的申購(gòu)和贖回行為帶來(lái)的跟蹤誤差。在本基金日常管理過(guò)程中,基金
的申購(gòu)和贖回行為會(huì)引起基金規(guī)模的變化,由于流動(dòng)性的原因或其他技術(shù)因素,可
能會(huì)出現(xiàn)因申購(gòu)資金無(wú)法及時(shí)轉(zhuǎn)化為基金指數(shù)投資組合,或者出現(xiàn)投資者贖回時(shí)
指數(shù)投資組合無(wú)法及時(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,從而引起指數(shù)投資組合對(duì)目標(biāo)指數(shù)的跟蹤誤
差。
5)其他因素產(chǎn)生的跟蹤誤差。如本基金管理人的管理能力、數(shù)據(jù)的可靠性等
因素,都會(huì)影響指數(shù)投資組合對(duì)目標(biāo)指數(shù)的跟蹤誤差。
4、現(xiàn)金分紅使持有人的投資回報(bào)率與本基金的收益率發(fā)生偏離的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)
基金的優(yōu)勢(shì)在于基金收益的長(zhǎng)期累積,由于復(fù)利因素,現(xiàn)金分紅可能會(huì)使持有人的
投資回報(bào)率與本基金的收益率發(fā)生偏離。本基金向投資者提供現(xiàn)金分紅和分紅再
投資兩種分紅方式。選擇分紅再投資方式可以降低這一風(fēng)險(xiǎn)。
十七、基金的資產(chǎn)
(一)基金資產(chǎn)總值
基金資產(chǎn)總值包括基金購(gòu)買(mǎi)的各類(lèi)證券價(jià)值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的
認(rèn)購(gòu)基金款項(xiàng)利息以及其他權(quán)益所形成的價(jià)值總和。
(二)基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。
基金單位資產(chǎn)凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日發(fā)行在外的基金單位
總數(shù)后的價(jià)值。
(三)基金資產(chǎn)的賬戶(hù)
本基金資產(chǎn)以＂天同180指數(shù)證券投資基金＂的名義開(kāi)立基金專(zhuān)用銀行存款
賬戶(hù)、證券交易清算備付金賬戶(hù),以托管人和本基金聯(lián)名的方式開(kāi)設(shè)證券賬戶(hù),與
基金管理人、基金托管人、基金銷(xiāo)售代理人和基金注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)人自有的資產(chǎn)
賬戶(hù)以及其他基金資產(chǎn)賬戶(hù)嚴(yán)格分開(kāi)、相互獨(dú)立。
(四)基金資產(chǎn)的保管及處分
本基金資產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、基金銷(xiāo)售代理人、注冊(cè)與登記
過(guò)戶(hù)代理人的固有資產(chǎn),并由基金托管人保管?；鸸芾砣?、基金托管人、基金
銷(xiāo)售代理人、注冊(cè)與登記過(guò)戶(hù)代理人以其自有的資產(chǎn)承擔(dān)其自身的法律責(zé)任,其
債權(quán)人不得對(duì)本基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《信托法》、《
暫行辦法》、《試點(diǎn)辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定處分外,基金資產(chǎn)不
得被處分。基金管理人管理運(yùn)作本基金資產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán),不得與其固有資產(chǎn)產(chǎn)
生的債務(wù)相互抵消；基金管理人管理運(yùn)作的不同基金之間的債權(quán)債務(wù)不得相互抵
消。
十八、基金資產(chǎn)估值
(一)估值目的
基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值,并為基金單位的
申購(gòu)與贖回提供計(jì)價(jià)依據(jù)。
(二)估值日
本基金成立后,每日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。
(三)估值對(duì)象
基金依法擁有的股票、債券等有價(jià)證券和銀行存款本息等資產(chǎn)。
(四)估值方法
1、任何上市流通的有價(jià)證券：以其估值日在證券交易所掛牌的收盤(pán)價(jià)估值
；該日無(wú)交易的,以最近一個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)估值；
2、未上市證券的估值：
(1)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股,按估值日在證券交易所掛牌的同一股票
的收盤(pán)價(jià)估值；
(2)首次公開(kāi)發(fā)行且未上市流通的股票,按成本價(jià)估值；
(3)未上市流通的債券,按成本價(jià)估值。
3、配股權(quán)證：從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止,如果收盤(pán)價(jià)高于配股價(jià),則
按收盤(pán)價(jià)高于配股價(jià)的差額估值；若收盤(pán)價(jià)低于配股價(jià),則按配股價(jià)估值。
4、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法對(duì)基金進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值
,如長(zhǎng)期停牌等流通受限的股票,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后
,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值,如基于企業(yè)資產(chǎn)凈值進(jìn)行定價(jià)；即使存在上述
情況,基金管理人若采用前款規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,仍應(yīng)被認(rèn)為采用了
適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?br /> 5、 如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng),按國(guó)家最新規(guī)定估值。
(五)估值程序
基金的日常估值由基金管理人進(jìn)行。用于公開(kāi)披露的基金資產(chǎn)凈值由基金管
理人完成估值后,將估值結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)給基金托管人,基金托管人按《基金契
約》規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核,基金托管人復(fù)核無(wú)誤后簽字返回給
基金管理人。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。
(六)暫停公告凈值的情形
1、 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2、 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)
價(jià)值時(shí)；
3、 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
(七)基金單位資產(chǎn)凈值的確認(rèn)和錯(cuò)誤處理方式
基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算采用四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后四位。當(dāng)基金資
產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金單位資產(chǎn)凈值小數(shù)點(diǎn)后四位以?xún)?nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí),視為基金單位資
產(chǎn)凈值錯(cuò)誤。
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。當(dāng)發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí),錯(cuò)誤偏差達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.
5%時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告、予以糾正,并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)
大,基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
基金管理人完成基金資產(chǎn)凈值的估值后,將估值結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)給基金托
管人,基金托管人按《基金契約》所規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核
無(wú)誤后簽字返回給基金管理人。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核
對(duì)同時(shí)進(jìn)行。
因發(fā)生估值差錯(cuò)造成基金持有人損失的,由基金管理人負(fù)責(zé)賠償,賠償原則如
下：
1、賠償僅限于因差錯(cuò)而導(dǎo)致的基金持有人的直接損失,基金管理人在賠償基
金持有人后,有權(quán)向有關(guān)責(zé)任方追償不當(dāng)?shù)美?br /> 2、計(jì)算的基金單位資產(chǎn)凈值低于正確的基金單位資產(chǎn)凈值時(shí)的處理：
(1)申購(gòu)確認(rèn)份額大于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)份額,由基金管理人向投資者追償少付的申
購(gòu)金額,不能追償?shù)挠苫鸸芾砣顺袚?dān)；
(2)贖回確認(rèn)金額小于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)金額,不足部分由基金管理人賠付給投資者
。
3、計(jì)算的基金單位資產(chǎn)凈值高于正確的基金單位資產(chǎn)凈值時(shí)的處理：
(1)申購(gòu)確認(rèn)份額小于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)份額,少計(jì)基金份額部分的申購(gòu)資金由基金
管理人退還給投資者；
(2)贖回確認(rèn)金額大于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)金額,多付部分由基金管理人賠付給基金資
產(chǎn)。
4、錯(cuò)誤期間造成的一切管理人的策略性錯(cuò)誤,如巨額贖回比例確定,均以當(dāng)
日決定為準(zhǔn),不予糾正。
5、基金管理人代表基金保留要求返還不當(dāng)利得的權(quán)利。
6、基金管理人僅負(fù)責(zé)賠償在單次交易時(shí)給單一當(dāng)事人造成10元人民幣以上
的損失。
(八)特殊情形的處理
1、如遇國(guó)家頒布的有關(guān)基金會(huì)計(jì)制度的變化所造成的誤差,不作為基金單位
凈值錯(cuò)誤處理。
2、基金管理人按(四)估值方法第4條進(jìn)行估值時(shí),所造成的誤差不作為基金
單位凈值錯(cuò)誤處理。
3、由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,或由于其他不可抗力
原因,基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查
,但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的,由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤,基金管理人、基金托管
人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除
由此造成的影響。
十九、 基金的費(fèi)用與稅收
(一)基金費(fèi)用的種類(lèi)
1、 基金管理人的管理費(fèi)；
2、 基金托管人的托管費(fèi)；
3、 基金信息披露費(fèi)用；
4、 基金持有人大會(huì)費(fèi)用；
5、 與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi) ；
6、 證券交易費(fèi)和稅收；
7、 基金分紅手續(xù)費(fèi)；
8、 注冊(cè)登記費(fèi)；
9、 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以列入的其他費(fèi)用。
(二) 基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、 基金管理人的管理費(fèi)
基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.0%年費(fèi)率計(jì)算,主要用于支付管理人
管理本基金的運(yùn)作成本和向其他服務(wù)提供人支付的費(fèi)用。計(jì)算方法如下：
H＝E×1.0%÷當(dāng)年天數(shù)；
H為每日應(yīng)支付的基金管理費(fèi)；
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
基金管理費(fèi)每日計(jì)算,逐日累計(jì)至每個(gè)月月末,按月支付,由基金托管人復(fù)核
后于次月的前兩個(gè)工作日內(nèi),根據(jù)基金管理人向基金托管人發(fā)送的劃付指令,從基
金資產(chǎn)中支付給基金管理人以及服務(wù)提供人；若遇法定節(jié)假日、休息日等,支付
日期順延。
2、基金托管人的托管費(fèi)
基金托管費(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的0.20%的年費(fèi)率計(jì)算。計(jì)算方法如下
：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)；
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)；
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費(fèi)每日計(jì)算,逐日累計(jì)至每個(gè)月月末,按月支付。由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金托管費(fèi)劃付指令,基金托管人復(fù)核后于次月的前兩個(gè)工作日內(nèi)
從基金資產(chǎn)中支付給基金托管人,若遇法定節(jié)假日、休息日等,支付日期順延。
3、上述(一)中3至9項(xiàng)費(fèi)用由基金托管人根據(jù)其他有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)
定,按費(fèi)用實(shí)際支出金額支付,列入當(dāng)期基金費(fèi)用。基金成立前的驗(yàn)資費(fèi)(會(huì)計(jì)師
費(fèi))、律師費(fèi)、基金契約、招募說(shuō)明書(shū)、發(fā)行公告等信息披露費(fèi)用從成立后的基
金資產(chǎn)中列支并攤銷(xiāo)。
(三)不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金
資產(chǎn)的損失,以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。
(四)基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)的調(diào)整
基金管理人和基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi),經(jīng)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后公告,此項(xiàng)調(diào)整不需要基金持有人大會(huì)決議通過(guò)。
(五)基金的稅收
本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體,其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行。
二十、 基金的收益與分配
(一)收益的構(gòu)成
基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、買(mǎi)賣(mài)證券差價(jià)、銀行
存款利息以及其他收入。因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來(lái)的成本或費(fèi)用的節(jié)約計(jì)入收益。
基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用等項(xiàng)
目后的余額。
(二)收益分配原則
1、 基金收益分配采用現(xiàn)金方式,投資者可選擇獲取現(xiàn)金紅利或者將現(xiàn)金紅
利按紅利權(quán)益登記日的基金單位凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金單位進(jìn)行再投資(下稱(chēng)＂再投
資方式＂)；如果投資者沒(méi)有明示選擇,則視為選擇現(xiàn)金發(fā)放方式；
2、每一基金單位享有同等分配權(quán)；
3、基金當(dāng)期收益先彌補(bǔ)上期虧損后,方可進(jìn)行當(dāng)期收益分配；
4、如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)虧損,則可不進(jìn)行收益分配；
5、基金收益分配比例按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
6、在滿(mǎn)足分配條件下,每年至少分配一次,分配比例不低于基金凈收益的90
%。成立不滿(mǎn)3個(gè)月,收益可不分配。期中分配由基金管理人另行公告,年度分配在
基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)完成。
法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
(三)收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對(duì)
象、分配原則、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式及有關(guān)手續(xù)費(fèi)等內(nèi)容。
(四)收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定,并由基金托管人核實(shí)后確定,在報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后五個(gè)工作日內(nèi)由基金管理人公告。
(五)收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
1、收益分配采用紅利再投資方式免收申購(gòu)費(fèi)用；
2、收益分配時(shí)發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費(fèi)用由基金持有人自行承擔(dān)。