證監(jiān)會公告[2011]26號 中國證券監(jiān)督管理委員會公告
現(xiàn)公布《證券投資基金銷售結(jié)算資金管理暫行規(guī)定》，自2011年10月1日起施行。
中國證券監(jiān)督管理委員會
二○一一年九月二十三日
第一章 總 則
第一條 為了保護證券投資基金(以下簡稱基金)投資人的合法權(quán)益，保障基金銷售結(jié)算資金的安全，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律、部門規(guī)章，制定本規(guī)定。
第二條 基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)、基金銷售結(jié)算資金監(jiān)督機構(gòu)(以下簡稱監(jiān)督機構(gòu))和基金托管銀行應(yīng)當依照有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定的要求，存放、管理、監(jiān)督基金銷售結(jié)算資金，不得損害基金投資人的合法權(quán)益。
第三條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和基金托管銀行與基金銷售結(jié)算資金相關(guān)的經(jīng)營活動實施監(jiān)督管理。
第二章 賬戶開立人與銷售賬戶
第四條 基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)(以下統(tǒng)稱賬戶開立人)可以在具備基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者從事客戶交易結(jié)算資金存管的指定商業(yè)銀行，或者作為監(jiān)督機構(gòu)的中國證券登記結(jié)算有限責任公司(以下簡稱中國結(jié)算)開立基金銷售結(jié)算專用賬戶(以下簡稱銷售賬戶)。
第五條 賬戶開立人應(yīng)當按照人民幣銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管部門和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，開立、變更或者撤銷銷售賬戶。
銷售賬戶應(yīng)當由賬戶開立人總部統(tǒng)一開立、變更和撤銷。
第六條 基金銷售機構(gòu)開立的銷售賬戶可分為總部基金銷售結(jié)算資金歸集賬戶(以下簡稱銷售歸集總賬戶)和分支機構(gòu)基金銷售結(jié)算資金歸集賬戶(以下簡稱銷售歸集分賬戶)。
銷售歸集總賬戶是指基金銷售機構(gòu)以總部名義使用的，用于歸集基金銷售結(jié)算資金，并可與基金注冊登記機構(gòu)進行資金交收的銷售賬戶。
銷售歸集分賬戶是指基金銷售機構(gòu)以分支機構(gòu)名義使用的，用于向銷售歸集總賬戶劃轉(zhuǎn)基金銷售結(jié)算資金的銷售賬戶。
基金銷售機構(gòu)可以開立多個銷售歸集總賬戶和銷售歸集分賬戶。
商業(yè)銀行開立的用于歸集、劃轉(zhuǎn)基金銷售結(jié)算資金的內(nèi)部賬戶可以視為銷售歸集總賬戶和銷售歸集分賬戶。
第七條 基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)開立的銷售賬戶可分為支付歸集總賬戶和支付歸集分賬戶。
支付歸集總賬戶是指基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)在監(jiān)督機構(gòu)開立的，與基金銷售機構(gòu)進行資金交收的銷售賬戶。
支付歸集分賬戶是指基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)開立的用于歸集、劃轉(zhuǎn)基金銷售結(jié)算資金的銷售賬戶。
基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)只能開立一個支付歸集總賬戶?；痄N售支付結(jié)算機構(gòu)可以在多家商業(yè)銀行開立支付歸集分賬戶，但是在每家商業(yè)銀行只能開立一個支付歸集分賬戶。
第八條 基金注冊登記機構(gòu)開立的銷售賬戶可分為注冊登記賬戶和募集驗資賬戶。
注冊登記賬戶是指基金注冊登記機構(gòu)用于交收基金銷售結(jié)算資金的銷售賬戶。
募集驗資賬戶是指基金注冊登記機構(gòu)用于暫存認購資金的銷售賬戶。
基金注冊登記機構(gòu)可以開立多個注冊登記賬戶。對同處于募集期的不同基金的認購資金，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當使用不同的募集驗資賬戶。
基金注冊登記機構(gòu)開立募集驗資賬戶的，應(yīng)當與監(jiān)督機構(gòu)約定在募集驗資完成后該賬戶的處理方式。
第九條 賬戶開立人應(yīng)當自銷售賬戶開立之日起5個工作日內(nèi)將有關(guān)監(jiān)督協(xié)議和賬戶信息報中國證監(jiān)會及賬戶開立人所在地派出機構(gòu)備案。中國證監(jiān)會或者賬戶開立人所在地派出機構(gòu)15個工作日內(nèi)出具無異議回復(fù)的，賬戶開立人可以啟用銷售賬戶。
第十條 賬戶開立人應(yīng)當自銷售賬戶基本信息發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，將賬戶變更情況報中國證監(jiān)會及賬戶開立人所在地派出機構(gòu)備案。
第十一條 賬戶開立人撤銷銷售賬戶時，應(yīng)當向監(jiān)督機構(gòu)申請，并將銷售賬戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)移至其他銷售賬戶或者返還基金投資人。
賬戶開立人應(yīng)當自銷售賬戶撤銷之日起5個工作日內(nèi)將撤銷情況報中國證監(jiān)會及賬戶開立人所在地派出機構(gòu)備案。
第十二條 基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)可以在支付歸集總賬戶內(nèi)為基金投資人或者基金銷售機構(gòu)設(shè)立備付金賬戶。基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當為備付金賬戶記錄資金明細。
備付金賬戶可以視為基金投資人的結(jié)算賬戶。一個備付金賬戶只能與基金投資人或者基金銷售機構(gòu)的一個銀行結(jié)算賬戶關(guān)聯(lián)。
基金投資人提交申購(認購)申請，且基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)扣劃備付金賬戶中留存資金成功的，基金投資人的申購(認購)申請即為有效。
第三章 監(jiān)督機構(gòu)及監(jiān)督協(xié)議
第十三條 監(jiān)督機構(gòu)為中國結(jié)算和具備以下條件的商業(yè)銀行：
(一)具有基金銷售業(yè)務(wù)資格；
(二)建立與賬戶開立人銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息管理平臺聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)督信息平臺。監(jiān)督信息平臺應(yīng)當具備監(jiān)督基金投資人身份認證、賬戶關(guān)聯(lián)、資金劃轉(zhuǎn)控制、資金流向監(jiān)控、大額預(yù)警處理、基金銷售數(shù)據(jù)導(dǎo)入、與中國證監(jiān)會基金綜合監(jiān)管系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)等功能；
(三)指定特定部門履行監(jiān)督職責；
(四)與賬戶開立人簽訂監(jiān)督協(xié)議。
第十四條 賬戶開立人與監(jiān)督機構(gòu)簽訂的監(jiān)督協(xié)議應(yīng)當采用書面形式。監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當建立健全相應(yīng)的管理制度，確保監(jiān)督職責落實到位。
商業(yè)銀行應(yīng)當指定專門負責基金銷售業(yè)務(wù)部門以外的其他部門履行監(jiān)督職責。
第十五條 賬戶開立人與監(jiān)督機構(gòu)簽訂的監(jiān)督協(xié)議，應(yīng)當載明協(xié)議當事人的聲明與保證，并應(yīng)當至少包含以下內(nèi)容：
(一)賬戶開立人具有合法的開立銷售賬戶的主體資格，不存在法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件禁止或者限制開立銷售賬戶的情形；
(二)明確約定協(xié)議到期后妥善處理相應(yīng)業(yè)務(wù)的方案；
(三)明確約定違約責任。違約責任約定不明的，監(jiān)督機構(gòu)對基金投資人承擔連帶賠償責任；
(四)明確約定爭議解決方式；
(五)當事人負有了解對方遵守本規(guī)定及履行協(xié)議情況的義務(wù)，如發(fā)現(xiàn)對方違規(guī)或者違約，應(yīng)當要求對方限期糾正，并及時向中國證監(jiān)會報告；
(六)本規(guī)定第四章及《基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)流程》(見附件)的要求。
商業(yè)銀行指定內(nèi)部部門履行監(jiān)督職責的，應(yīng)當建立內(nèi)部管理制度，確保上述相應(yīng)監(jiān)督職責的落實。
第四章 銷售賬戶運作規(guī)范
第十六條 監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當監(jiān)督基金銷售結(jié)算資金的劃轉(zhuǎn)流程，確保基金銷售結(jié)算資金封閉運行。銷售賬戶不得提取現(xiàn)金，基金銷售結(jié)算資金也不得用于與基金銷售無關(guān)的消費或者轉(zhuǎn)賬等。
第十七條 監(jiān)督機構(gòu)接到賬戶開立人發(fā)起的基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)指令時，應(yīng)當確保收款賬戶是在監(jiān)督機構(gòu)備案的賬戶?；痄N售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)時間應(yīng)當遵循《基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)流程》的規(guī)定。
基金銷售機構(gòu)不得使用銷售歸集分賬戶與基金注冊登記機構(gòu)進行基金銷售結(jié)算資金交收。
除基金投資人備付金賬戶與基金銷售機構(gòu)備付金賬戶之間可以轉(zhuǎn)賬外，備付金賬戶之間不得互相轉(zhuǎn)賬。
第十八條 基金投資人申購(認購)失敗、贖回基金或者基金分紅的資金，應(yīng)當退回基金投資人的結(jié)算賬戶。
基金投資人結(jié)算賬戶發(fā)生變更的，基金投資人應(yīng)當向基金銷售機構(gòu)或者基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)提出申請?；痄N售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當在變更基金投資人的結(jié)算賬戶后向監(jiān)督機構(gòu)備案。
基金投資人結(jié)算賬戶發(fā)生變更，且未向基金銷售機構(gòu)或者基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)提出申請，致使資金無法返還基金投資人的，基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當將資金分別存放于銷售歸集總賬戶、支付歸集總賬戶，并記錄明細。
第十九條 賬戶開立人用自有資金參與基金申購、贖回等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當選擇其他基金銷售機構(gòu)進行。
第二十條 賬戶開立人不得以銷售賬戶內(nèi)的基金銷售結(jié)算資金向他人提供融資或者擔保。
第二十一條 賬戶開立人為基金投資人設(shè)立備付金賬戶的，應(yīng)當按季度向基金投資人支付備付金賬戶利息，其利率應(yīng)當不低于活期存款利率。
第二十二條 監(jiān)督機構(gòu)接到賬戶開立人發(fā)起的基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)指令后，應(yīng)當對指令進行明細或者總分核對。
監(jiān)督機構(gòu)發(fā)現(xiàn)基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)指令與本規(guī)定要求或者監(jiān)督協(xié)議的約定不符的，應(yīng)當不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會及賬戶開立人所在地派出機構(gòu)報告。
監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當對銷售賬戶可能存在的余額、備付金賬戶的余額和資金使用情況、銷售相關(guān)費用收取情況進行監(jiān)督。
第二十三條 賬戶開立人直接從銷售賬戶扣劃銷售相關(guān)費用的，應(yīng)當向監(jiān)督機構(gòu)提供有關(guān)費用收取的證明文件和劃往賬戶的基本信息等。
第二十四條 監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守保密規(guī)定。除法律法規(guī)規(guī)定的情形外，履行監(jiān)督職責的部門不得將賬戶開立人或者基金投資人的信息泄露給其他部門、機構(gòu)或者個人。
第五章 監(jiān)督管理
第二十五條 監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當按照中國證監(jiān)會要求的格式和程序向中國證監(jiān)會或者其授權(quán)的機構(gòu)報送基金銷售結(jié)算資金等數(shù)據(jù)信息。
第二十六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)有權(quán)對基金銷售結(jié)算資金的安全管理及銷售賬戶的開立、使用、撤銷等進行定期或者不定期檢查，賬戶開立人、監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當予以配合。
第二十七條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對違反本規(guī)定的機構(gòu)采取行政監(jiān)管措施或者實施行政處罰。
第六章 附 則
第二十八條 證券公司從事基金銷售業(yè)務(wù)的，其相關(guān)基金銷售結(jié)算資金的存放和管理可以依照客戶交易結(jié)算資金的管理辦法執(zhí)行。
第二十九條 中國結(jié)算依據(jù)其制定并報中國證監(jiān)會備案的業(yè)務(wù)規(guī)則，辦理基金注冊登記、資金結(jié)算及監(jiān)督業(yè)務(wù)。
第三十條 本規(guī)定自2011年10月1日起施行。
附件：基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)流程
附件：
基金銷售結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)流程
一、本流程中的D日是指基金合同規(guī)定的開放日或者現(xiàn)金紅利發(fā)放日。D-1日、D+1日、D+2日、D+3日、D+4日為工作日。
二、基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當于D+1日12:00前處理D-1日15:00至D日15:00所接受的申購、贖回等申請或者D-1日17:00至D日17:00的認購申請(基金認購或者開放申購首日的起始時間為D日9:30)，并向基金銷售相關(guān)機構(gòu)發(fā)送交易確認及交收數(shù)據(jù)。
三、基金投資人認購基金的，基金銷售機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)認購資金：
(一)基金銷售機構(gòu)在基金募集期內(nèi)可以接受認購申請?；鹜顿Y人提交認購申請時，應(yīng)當全額交付認購資金。
(二)D+1日10:00前，使用銷售歸集分賬戶歸集認購資金的基金銷售機構(gòu)，應(yīng)當將認購資金從銷售歸集分賬戶劃往銷售歸集總賬戶。
(三)D+2日15:00前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將確認成功的認購資金從銷售歸集總賬戶劃往募集驗資賬戶?；鹱缘怯洐C構(gòu)可以使用注冊登記賬戶進行認購資金的中轉(zhuǎn)。D+3日10:00前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將確認失敗的認購資金劃往基金投資人的結(jié)算賬戶。
(四)驗資完成當日15:00前，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當將認購資金在扣除相關(guān)手續(xù)費后劃往基金財產(chǎn)托管賬戶。驗資完成當日下一個工作日10:00前，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當將第二次確認失敗的認購資金從募集驗資賬戶劃往對應(yīng)基金銷售機構(gòu)的銷售歸集總賬戶。
(五)對于劃至基金銷售機構(gòu)的應(yīng)當支付給基金投資人的第二次確認失敗認購資金，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當于下一個工作日10:00前將資金劃往基金投資人的結(jié)算賬戶。
四、基金投資人申購基金的，基金銷售機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)申購資金：
(一)基金銷售機構(gòu)可以在基金成立后接受申購申請?；鹜顿Y人提交申購申請時，應(yīng)當全額交付申購資金。
(二)D+1日10:00前，使用銷售歸集分賬戶歸集申購資金的基金銷售機構(gòu)，應(yīng)當將申購資金從銷售歸集分賬戶劃往銷售歸集總賬戶。
(三)D+2日12:00前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將確認成功的申購資金在扣除相關(guān)手續(xù)費后從銷售歸集總賬戶劃往該基金的注冊登記賬戶。D+3日10:00前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將確認失敗的申購資金劃往基金投資人的結(jié)算賬戶。
(四)D+2日15:00前，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當將申購資金從注冊登記賬戶劃往基金財產(chǎn)托管賬戶。
五、基金投資人贖回基金的，基金托管銀行、基金注冊登記機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)贖回資金：
(一)基金銷售機構(gòu)可以在基金成立后接受基金投資人的贖回申請。
(二)D+3日12:00前，基金托管銀行應(yīng)當將確認成功的贖回資金從基金財產(chǎn)托管賬戶劃往注冊登記賬戶。
(三)D+3日15:00前，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當將贖回資金在扣除相關(guān)手續(xù)費后從注冊登記賬戶劃往對應(yīng)基金銷售機構(gòu)的銷售歸集總賬戶。
(四)D+4日10:00前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將贖回資金從銷售歸集總賬戶劃往基金投資人的結(jié)算賬戶，或者劃往銷售歸集分賬戶。
(五)D+4日17:00前，使用銷售歸集分賬戶的基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將贖回資金劃往基金投資人的結(jié)算賬戶。
六、基金發(fā)起現(xiàn)金分紅的，基金托管銀行、基金注冊登記機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)現(xiàn)金分紅資金：
(一)D日12:00前，基金托管銀行應(yīng)當將現(xiàn)金分紅資金從基金財產(chǎn)托管賬戶劃往注冊登記賬戶。
(二)D日15:00前，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當將現(xiàn)金分紅資金從注冊登記賬戶劃往對應(yīng)基金銷售機構(gòu)的銷售歸集總賬戶。
(三)D+1日10:00前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當將現(xiàn)金分紅資金從銷售歸集總賬戶劃往基金投資人的結(jié)算賬戶，或者劃往銷售歸集分賬戶。
(四)D+1日17:00前，使用銷售歸集分賬戶的基金銷售機構(gòu)，應(yīng)當將現(xiàn)金分紅資金劃往基金投資人的結(jié)算賬戶。
七、基金投資人發(fā)起基金轉(zhuǎn)換的，基金托管銀行、基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換資金：
(一)基金銷售機構(gòu)可以在基金成立后接受基金投資人的基金轉(zhuǎn)換申請。
(二)D+3日12:00前，基金托管銀行應(yīng)當將確認成功的轉(zhuǎn)換資金從轉(zhuǎn)出基金的基金財產(chǎn)托管賬戶劃往注冊登記賬戶。
(三)D+3日15:00前，基金注冊登記機構(gòu)應(yīng)當將轉(zhuǎn)換資金在扣除相關(guān)手續(xù)費后從注冊登記賬戶劃往轉(zhuǎn)入基金的基金財產(chǎn)托管賬戶。
八、基金投資人通過基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)完成資金支付的，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金：
(一)基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)同時使用支付歸集總賬戶和支付歸集分賬戶的，對于基金投資人的申購(認購)申請，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當于D+1日10:00前將資金從支付歸集分賬戶劃往支付歸集總賬戶，并于12:00前將資金從支付歸集總賬戶劃往基金銷售機構(gòu)的銷售歸集總賬戶；對于劃至基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)的應(yīng)當支付給基金投資人的贖回、分紅、申購(認購)確認失敗的資金，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當于下一個工作日10:00前將資金劃往基金投資人結(jié)算賬戶。
(二)基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)僅使用支付歸集總賬戶的，對于基金投資人的申購(認購)申請，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當于D+1日12:00前將資金從支付歸集總賬戶劃往基金銷售機構(gòu)的銷售歸集總賬戶；對于劃至基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)的應(yīng)當支付給基金投資人的贖回、分紅、申購(認購)確認失敗的資金，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當于下一個工作日10:00前將資金劃往基金投資人結(jié)算賬戶。
(三)基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)不使用任何銷售賬戶的，對于基金投資人的申購(認購)申請，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當于D+1日12:00前將資金劃往基金銷售機構(gòu)的銷售歸集總賬戶；對于發(fā)至基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)的基金投資人的贖回、分紅、申購(認購)確認失敗的清算信息，基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當于下一個工作日10:00前將資金劃往基金投資人結(jié)算賬戶。
九、基金管理人可以根據(jù)實際情況對中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情況或者特殊基金品種的資金劃轉(zhuǎn)流程作相應(yīng)的調(diào)整。