貨幣市場基金管理暫行規(guī)定
證監(jiān)發(fā)[2004]78號
中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市監(jiān)管局；中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行：
為規(guī)范貨幣市場基金的運(yùn)作，保護(hù)基金投資人的合法權(quán)益，中國證監(jiān)會、中國人民銀行制訂了《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。
中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行
二○○四年八月十六日
貨幣市場基金管理暫行規(guī)定
第一條 為了促進(jìn)證券投資基金（以下簡稱基金）的發(fā)展，規(guī)范貨幣市場基金的募集、運(yùn)作及相關(guān)活動，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱貨幣市場基金是指僅投資于貨幣市場工具的基金。
在基金名稱中使用“貨幣”、“現(xiàn)金”、“流動”、“現(xiàn)款”、“短期債券”等類似字樣的基金，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的有關(guān)要求。
第三條 貨幣市場基金應(yīng)當(dāng)投資于以下金融工具：
（一）現(xiàn)金；
（二）一年以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；
（三）剩余期限在三百九十七天以內(nèi)（含三百九十七天）的債券；
（四）期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購；
（五）期限在一年以內(nèi)（含一年）的中央銀行票據(jù)；
（六）中國證監(jiān)會、中國人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
第四條 貨幣市場基金不得投資于以下金融工具：
（一） 股票；
（二） 可轉(zhuǎn)換債券；
（三） 剩余期限超過三百九十七天的債券；
（四） 信用等級在AAA級以下的企業(yè)債券；
（五） 中國證監(jiān)會、中國人民銀行禁止投資的其他金融工
具。
第五條 貨幣市場基金的投資組合應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）投資于同一公司發(fā)行的短期企業(yè)債券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之十；
（二）存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之三十；存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之五;
（三）在全國銀行間債券市場債券正回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之四十；
（四）中國證監(jiān)會、中國人民銀行規(guī)定的其他比例限制。
第六條 貨幣市場基金投資組合的平均剩余期限，不得超過一百八十天。
第七條 除以下列明的情況外，組合中債券的剩余期限是指計(jì)算日至債券到期日為止所剩余的天數(shù)：
（一）以市場利率為基準(zhǔn)利率的可變利率或浮動利率債券，利率調(diào)整頻率小于一年的債券的剩余期限等于計(jì)算日距下一個(gè)利率調(diào)整日的剩余時(shí)間；
（二）回購協(xié)議的剩余期限等于計(jì)算日距協(xié)議規(guī)定的交易基礎(chǔ)債券的日期的剩余時(shí)間；
（三）中國證監(jiān)會另有規(guī)定的其他情況。
第八條 貨幣市場基金應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告的投資組合報(bào)告部分披露基金投資組合的平均剩余期限。
第九條 對于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。
第十條 對于不收取申購、贖回費(fèi)的貨幣市場基金，可以按照不高于千分之二點(diǎn)五的比例從基金資產(chǎn)計(jì)提一定的費(fèi)用，專門用于本基金的銷售與基金持有人服務(wù)?；鹉甓葓?bào)告應(yīng)當(dāng)對該項(xiàng)費(fèi)用的列支情況作專項(xiàng)說明。
第十一條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在貨幣市場基金的招募說明書及宣傳推介材料中列明，投資者購買貨幣市場基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或存款類金融機(jī)構(gòu)，基金管理公司不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。
第十二條 貨幣市場基金應(yīng)當(dāng)采取穩(wěn)健、適當(dāng)?shù)臅?jì)核算和估值方法，確?；鹳Y產(chǎn)凈值能夠公允地反映基金的價(jià)值，所采用的會計(jì)核算辦法應(yīng)當(dāng)在基金合同中訂明，并應(yīng)當(dāng)在招募說明書中披露采用該方法可能對基金凈值波動帶來的影響。
前款規(guī)定的基金估值方法在特殊情形下不能公允反映基金價(jià)值的，貨幣市場基金可以采用其他估值方法。該特殊情形及該估值方法應(yīng)當(dāng)在基金合同中約定。
貨幣市場基金發(fā)生前款所述情形的，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告部分予以披露。
第十三條 貨幣市場基金的募集、申購、贖回、投資、信息披露、宣傳推介等活動，除應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定的外，還應(yīng)當(dāng)符合《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。
第十四條 貨幣市場基金在全國銀行間市場的交易、結(jié)算活動，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行關(guān)于全國銀行間市場的管理規(guī)定，并接受中國人民銀行的監(jiān)管和動態(tài)檢查。
第十五條 本規(guī)定由中國證監(jiān)會、中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。