關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知
證監(jiān)基金字[2006]141號(hào)
各基金管理公司、基金托管銀行：
為規(guī)范基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券的行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)基金份額持有人的利益，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》等法律法規(guī)，現(xiàn)將基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題通知如下：
一、本通知所稱流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
二、基金投資流通受限證券限于由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)登記和存管的，并可在證券交易所或全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的證券。
三、基金不得投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
四、貨幣市場(chǎng)基金、中短債基金不得投資流通受限證券。
五、封閉式基金投資流通受限證券的鎖定期不得超過封閉式基金的剩余存續(xù)期。
六、基金投資流通受限證券，基金管理公司應(yīng)制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)。
七、基金管理公司應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察稽核部門的作用，上述部門應(yīng)恪盡職守，發(fā)揮專業(yè)判斷能力，并保持相對(duì)獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)基金投資流通受限證券進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并留存書面報(bào)告?zhèn)洳椤?/P>
八、基金管理公司應(yīng)根據(jù)公司凈資本規(guī)模，以及不同基金的投資風(fēng)格和流動(dòng)性特點(diǎn)，兼顧基金投資的安全性、流動(dòng)性和收益性，合理控制基金投資流通受限證券的比例。
九、基金投資流通受限證券，相關(guān)投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度須經(jīng)基金管理公司董事會(huì)批準(zhǔn)?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理公司董事會(huì)還應(yīng)批準(zhǔn)相關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。
十、基金投資流通受限證券，基金管理公司應(yīng)按照《托管協(xié)議的內(nèi)容與格式》準(zhǔn)則的規(guī)定，與基金托管銀行簽訂風(fēng)險(xiǎn)控制補(bǔ)充協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括基金托管銀行對(duì)于基金管理公司是否遵守相關(guān)制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例的情況進(jìn)行監(jiān)督等內(nèi)容。如果基金托管銀行沒有切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，基金托管銀行應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
十一、基金管理公司應(yīng)在基金投資非公開發(fā)行股票后兩個(gè)交易日內(nèi)，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價(jià)值，以及總成本和賬面價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
十二、本通知自發(fā)布之日起施行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○六年七月二十日