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證券投資基金信息披露管理辦法
時(shí)間:2012-08-21  

《證券投資基金信息披露管理辦法》
 
第一章 總  則


 


第一條  為規(guī)范證券投資基金(以下簡稱“基金”)信息披露活動(dòng),保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)《證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》),制定本辦法。


第二條  基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)的規(guī)定披露基金信息,并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。


基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會(huì)的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的自然人、法人和其他組織。


第三條  基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi),將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊(以下簡稱“指定報(bào)刊”)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱“網(wǎng)站”)等媒介披露,并保證投資人能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。


第四條  中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對基金信息披露活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。


中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)基金信息披露活動(dòng)情況,及時(shí)制定相關(guān)的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報(bào)規(guī)則;根據(jù)基金信息披露活動(dòng)中存在的技術(shù)問題,及時(shí)做出規(guī)范解答。


證券交易所依法對基金信息披露活動(dòng)進(jìn)行自律管理。


 


第二章  基金信息披露一般規(guī)定


 


第五條  公開披露的基金信息包括:


(一)基金招募說明書;


(二) 基金合同;


(三) 基金托管協(xié)議;


(四)基金份額發(fā)售公告;


(五)基金募集情況;


(六)基金合同生效公告;


(七)基金份額上市交易公告書;


(八)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值;


(九)基金份額申購、贖回價(jià)格;


(十)基金定期報(bào)告,包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告;


(十一)臨時(shí)報(bào)告;


(十二)基金份額持有人大會(huì)決議;


(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動(dòng);


(十四)涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟;


(十五)澄清公告;


(十六)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。


第六條  公開披露基金信息,不得有下列行為:


(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;


(二)對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測;


(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;


(四)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu);


(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;


(六)中國證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。


第七條  公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的,基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的,以中文文本為準(zhǔn)。


第八條      公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字;除特別


說明外,貨幣單位應(yīng)當(dāng)為人民幣元。


 


第三章 基金募集信息披露


 


第九條  基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的三日前,將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上;基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)同時(shí)將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。


第十條  基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告,并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。


第十一條  基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。


第十二條  開放式基金的基金合同生效后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在每六個(gè)月結(jié)束之日起四十五日內(nèi),更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上,將更新后的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上。


基金管理人應(yīng)當(dāng)在公告的十五日前向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說明書,并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。


 


第四章       基金運(yùn)作信息披露


 


第十三條  基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的,基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易的三個(gè)工作日前,將基金份額上市交易公告書登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。


第十四條  基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。


第十五條  開放式基金的基金合同生效后,在開始辦理基金份額申購或者贖回前,基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。


基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)開放日的次日,通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介,披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。


第十六條  基金管理人應(yīng)當(dāng)公告半年度和年度最后一個(gè)市場交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。


基金管理人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的市場交易日的次日,將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。


第十七條  基金管理人應(yīng)當(dāng)在開放式基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價(jià)格的計(jì)算方式及有關(guān)申購、贖回費(fèi)率,并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資料。


第十八條  基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi),編制完成基金年度報(bào)告,并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上,將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。


基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)。


第十九條  基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi),編制完成基金半年度報(bào)告,并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上,將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。


第二十條  基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起十五個(gè)工作日內(nèi),編制完成基金季度報(bào)告,并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。


第二十一條  基金合同生效不足兩個(gè)月的,基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。


第二十二條  基金定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在公開披露的第二個(gè)工作日,分別報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。


報(bào)備應(yīng)當(dāng)采用電子文本和書面報(bào)告兩種方式。


 


第五章        基金臨時(shí)信息披露


 


第二十三條  基金發(fā)生重大事件,有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書,予以公告,并在公開披露日分別報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。


前款所稱重大事件,是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的下列事件:


(一)基金份額持有人大會(huì)的召開;


(二)提前終止基金合同;


(三)基金擴(kuò)募;


(四)延長基金合同期限;


(五)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式;


(六)更換基金管理人、基金托管人;


(七)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更;


(八)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更;


(九)基金募集期延長;


(十)基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng);


(十一)基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過百分之五十;


(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動(dòng)超過百分之三十;


(十三)涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟;


(十四)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查;


(十五)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰,基金托管人及其基金托管部門負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰;


(十六)重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng);


(十七)基金收益分配事項(xiàng);


(十八)管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式和費(fèi)率發(fā)生變更;


(十九)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)基金份額凈值百分之零點(diǎn)五;


(二十)基金改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;


(二十一)變更基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu);


(二十二)基金更換注冊登記機(jī)構(gòu);


(二十三)開放式基金開始辦理申購、贖回;


(二十四)開放式基金申購、贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更;


(二十五)開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付;


(二十六)開放式基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請;


(二十七)開放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回;


(二十八)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。


第二十四條  召開基金份額持有人大會(huì)的,召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告基金份額持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。


基金份額持有人依法自行召集持有人大會(huì),基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)不依法履行信息披露義務(wù)的,召集人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。


第二十五條  在基金合同期限內(nèi),任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動(dòng)的,相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進(jìn)行公開澄清,并將有關(guān)情況立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)、基金上市交易的證券交易所。


 


第六章        信息披露事務(wù)管理


 


第二十六條  基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度,指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。


第二十七條  基金信息披露義務(wù)人公開披露基金信息,應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定;特定基金信息披露事項(xiàng)和特殊基金品種的信息披露,應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)編報(bào)規(guī)則的規(guī)定。


第二十八條  基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和基金合同的約定,對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查,并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認(rèn)。


第二十九條  基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊中選擇披露信息的報(bào)刊。


基金管理人、基金托管人除依法在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上披露信息外,還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息,但是其他公共媒體不得早于指定報(bào)刊和網(wǎng)站披露信息,并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。


第三十條  為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見書的專業(yè)機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)制作工作底稿,并將相關(guān)檔案至少保存到基金合同終止后十年。


第三十一條  招募說明書公布后,應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)的住所,供公眾查閱、復(fù)制。


上市交易公告書公布后,應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所,供公眾查閱、復(fù)制。


基金定期報(bào)告公布后,應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人和基金托管人的住所,以及基金上市交易的證券交易所,供公眾查閱、復(fù)制。


 


第七章 法律責(zé)任


 


第三十二條  基金信息披露義務(wù)人和為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守《基金法》的有關(guān)規(guī)定。違反規(guī)定的,中國證監(jiān)會(huì)依法給予行政處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究刑事責(zé)任。


第三十三條  基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動(dòng)存在違反本辦法的下列情形的,責(zé)令改正,處以警告,并處罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,暫?;蛘呷∠饛臉I(yè)資格:


(一)信息披露文件不符合中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定;


(二)信息披露文件不符合中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)編報(bào)規(guī)則的規(guī)定;


(三)未按規(guī)定履行信息披露文件備案、置備義務(wù);


(四)年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)即予披露。


第三十四條  基金信息披露義務(wù)人的信息披露活動(dòng)存在下列不依法披露基金信息情形的,按照《基金法》第九十三條的規(guī)定處罰:


(一)違反本辦法第六條規(guī)定;


(二)未公開披露本辦法第五條、第二十三條第二款規(guī)定的基金信息;


(三)未在中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露基金信息;


(四)未在指定報(bào)刊、網(wǎng)站等媒介披露基金信息;


(五)未能保證投資人按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料;


(六)基金管理人在其他公共媒體上披露的信息早于規(guī)定媒介;


(七)基金管理人在不同媒介公開披露同一信息的內(nèi)容不一致。


第三十五條  基金信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)管理活動(dòng)存在下列情形的,責(zé)令改正,處以警告,并處罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,暫?;蛘呷∠饛臉I(yè)資格:


(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全;


(二)基金管理人、基金托管人未指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù);


(三)基金托管人未按規(guī)定對公開披露的基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查或者確認(rèn);


(四)基金管理人、基金托管人未按照規(guī)定選擇中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊。


第三十六條  為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé),致使所出具的文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏的,責(zé)令改正,給予警告,并處罰款。


第三十七條  對違反本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)及其直接責(zé)任人員,依法作誠信檔案記載。


 


第八章   附  則


 


第三十八條  本辦法自2004年7月1日起施行。中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《證券投資基金信息披露指引》(證監(jiān)發(fā)[1999]11號)同時(shí)廢止。